Entender quais são as despesas dedutíveis do Imposto de Renda pode fazer uma grande diferença nas suas economias, seja como pessoa física ou profissional liberal e prestador de serviços. Aproveitar corretamente as deduções permite abater gastos diretamente relacionados à sua profissão. Dessa forma, é possível reduzir o valor do imposto devido bem como aumentar sua restituição.
Continue lendo este artigo e conheça as principais despesas dedutíveis para pessoas físicas ou profissionais como médicos, advogados, arquitetos, dentistas e outros prestadores de serviços. Assim, descubra como diminuir sua carga de impostos.
Despesas dedutíveis para profissionais liberais e prestadores de serviços
Se você exerce uma profissão regulamentada e trabalha como prestador de serviços, existem várias possibilidades de abater despesas da base de cálculo do Imposto de Renda. Porém, a regra geral é que essas despesas sejam diretamente relacionadas ao exercício de sua atividade profissional.
1. Despesas com o local de trabalho
Se você utiliza um consultório, escritório ou outro espaço específico que seja dedicado à sua atividade, é possível deduzir algumas despesas relacionadas a esse ambiente de trabalho. Confira, em seguida, quais são elas:
- Aluguel do imóvel;
- IPTU e taxas de condomínio;
- Contas de luz, água, telefone e internet associadas ao trabalho.
Porém, caso você também utilize o espaço para fins pessoais, como no caso de home offices, é necessário calcular proporcionalmente os valores referentes somente ao uso profissional.
2. Materiais e equipamentos profissionais
Os gastos com materiais e equipamentos indispensáveis para o desempenho da sua profissão também são dedutíveis:
- Instrumentos odontológicos para dentistas;
- Equipamentos médicos, como estetoscópios ou ultrassons;
- Softwares específicos, como por exemplo programas de arquitetura ou gestão jurídica;
- Materiais de consumo, como por exemplo papel, pastas, seringas ou itens de papelaria e escritório.
Para que haja aprovação da Receita Federal, é preciso apresentar as notas fiscais correspondentes.
3. Pagamento de salários e encargos trabalhistas
Se você contrata colaboradores para ajudá-lo no desempenho da sua atividade, os seus salários podem ser deduzidos. Os colaboradores podem ser assistentes administrativos, recepcionistas e auxiliares técnicos ou de limpeza, por exemplo.
Além disso, é possível abater os encargos obrigatórios, como por exemplo as contribuições ao INSS e FGTS, desde que a contratação seja formal.
4. Contribuições para o INSS
Como profissional liberal ou prestador de serviços, as contribuições à Previdência Social podem ser deduzidas do imposto de renda. Isso inclui tanto as contribuições obrigatórias quanto as adicionais feitas com o intuito de garantir benefícios previdenciários.
Essa dedução é uma forma de reduzir a base de cálculo do imposto enquanto mantém a regularidade com a Receita Federal e os órgãos previdenciários.
5. Educação e qualificação profissional
Investimentos em educação e qualificação são dedutíveis, desde que estejam diretamente relacionados à sua profissão:
- Pós-graduações, especializações e MBAs;
- Cursos técnicos e profissionalizantes que aprimoram sua atuação na área;
- Inscrições em congressos, seminários ou workshops da sua profissão.
É importante ressaltar que cursos que não possuem relação direta com a atividade profissional, como por exemplo de idiomas ou hobbies, não são aceitos.
6. Serviços contratados para apoio profissional
Os profissionais liberais e prestadores de serviços muitas vezes contratam empresas ou outros profissionais para complementar sua atividade, o que também gera despesas dedutíveis do Imposto de Renda:
- Serviços de contabilidade e consultoria;
- Manutenção de equipamentos ou infraestrutura do local de trabalho;
- Marketing e design voltados para promover sua atividade profissional.
Essas deduções exigem a apresentação de notas fiscais emitidas pelos prestadores de serviço.
Despesas dedutíveis para pessoas físicas
Se você é um profissional autônomo, atuando como pessoa física, é possível obter as mesmas deduções citadas acima, se relacionadas ao seu trabalho.
Confira, em seguida as outras deduções disponíveis no Imposto de Renda de pessoas físicas:
- Educação: Gastos com mensalidades de escolas, faculdades e cursos de graduação ou pós-graduação para dependentes ou para o próprio declarante;
- Saúde: Despesas médicas, odontológicas, psicológicas e com planos de saúde para o declarante e seus dependentes;
- Previdência privada e oficial: Contribuições ao INSS e planos de previdência do tipo PGBL (Plano Gerador de Benefício Livre);
- Pensão alimentícia: Valores pagos em cumprimento de decisão judicial ou acordo homologado;
- Doações incentivadas: Contribuições feitas a fundos relacionados à cultura, esporte, saúde ou programas de incentivo social aprovados pelo governo;
Aproveitar essas deduções de forma correta pode reduzir significativamente o valor do imposto devido ou aumentar sua restituição.
Diminua seus impostos de maneira legal
Entender quais são as despesas dedutíveis do Imposto de Renda é essencial para economizar. Há diversas formas de reduzir a base de cálculo do imposto e otimizar sua declaração. Assim, é possível economizar com os tributos sem comprometer a conformidade fiscal.
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